育児休業中の年末調整 配偶者控除で節税 共働きでも扶養にできる

その他
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今年も年末調整の時期を迎えました。早いものです。

保険会社からのハガキを揃え、会社から受け取った年末調整の申請書を書こうと思ったとき、ふと思いました。

育児休業中の妻は収入が無い。配偶者特別控除とか税控除って受けられるの??

ということで、今回僕がとった手続き、必要な書類の書き方を解説します。

共働きでも育児休業中は扶養にできる

現在妻は育休中です。もちろん妻は今まで働いていた会社に所属しています。退職はしていません。

そして、育休中は給与が出ません。そうなると、配偶者控除や配偶者特別控除の対象になってくるのでは? と思い調べてみました。

給与が無い(ゼロ)場合は配偶者控除

育児休業中は育児休業給付金が出ますが、 これは非課税で所得(給料)ではありません。会社から出る給料としては0。この場合、配偶者控除が受けられます。

配偶者控除は所得が103万円以下であれば対象になります。

所得が103万円を超えて141万円未満の人配偶者特別控除の対象になります。

ここが1つポイントですね。配偶者控除と配偶者特別控除の違いです。

育児休業中に無収入となる妻を持つ僕は、配偶者控除の申請をします。

必要な書類

僕が会社に提出する書類は以下の3つです。

  1. 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
  2. 家族状況・扶養控除(税)申請書
  3. 配偶者 収入見込み証明書
1.以外は会社によって異なると思いますので確認が必要です。不要な場合や、名称が異なる、これ以外に必要な書類がある等、勤め先で確認してください。

1.は国税庁のWEBサイトにもPDFでリンクがあります。

2.は妻を扶養にすることを申請します。子供が生まれたときも、この申請書で家族手当の申請等をしました。みなさんの会社にも同様のものがあるでしょうか。確認するべし。

3.はその年(今回であれば平成29年 [2017年] 1月〜12月)の妻の収入見込みを証明するものです。これで年収が103万円以下であることを申請します。

以下、書き方の詳細です。

申請書の書き方

「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」以外は会社によって異なると思いますので参考程度とし、各自それぞれ、勤め先でご確認ください。

 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書の書き方

これは来年の分(今回でいうと平成30年[2018年])を書きます。下写真の赤枠部分に妻の名前など書いていきます。

妻が扶養になっていない場合、会社からもらった用紙は、この赤枠部分(対象配偶者)は空欄のはずです。名前、住所、生年月日等必要事項を書きます。

老人扶養親族、特定扶養親族(老人控除対象配偶者または老人扶養親族と記載のケースもあります)は空欄でOK。

平成30年中の所得の見積額は「0」と書きました。その他は空欄です。

マイナンバーは書かなくてよいとのことでした。

それぞれの会社で異なると思いますのでご確認ください。

家族状況・扶養控除(税)申請書の書き方

現在の住所、家族状況を書きます。これは妻を扶養(税)に入れるための申請になります。

妻が育児休業から復帰した時は、この申請書で、扶養から外す申請が必要です。

配偶者収入見込み証明書の書き方

会社で上の写真のような紙をもらいました。これに、申請する年(今回であれば2017年1月から12月)の収入見込みを書きます。実際には妻に自身の勤め先に行って書いてもらいました

急なお願いに対応してくれて感謝。これで税金が安くなるから申請しておきたいんだ。

証明書には妻の名前、妻の勤め先の住所や名称代表者の印鑑が必要です。

これで申請用紙は整いました。あとは提出するのみ。今回の申請における流れとしては、

  1. 妻が育児休業で収入103万円以下・・・収入見込証明書
  2. 僕の(夫)の扶養に入れる・・・家族状況・扶養控除(税)申請書
  3. 配偶者扶養控除を受ける年末調整・・・給与所得者の扶養控除等(異動)申告書

という流れと理解しました。

103万円以下なのに収入見込み証明書が必要なのか

会社からもらった収入見込み証明書には、103 万円以下の人は収入見込み証明書は不要だと書いてあります。

それなのに103万円以下の場合でも、配偶者収入見込証明書が必要だと人事から言われました。

本当に必要なのか?と思ってググってみましたが、そういうケースの記事は見当たりませんでした。(←いや、人事にちゃんと理由も聞けよって話w)

個人的な理解としては、僕の場合、今回の年末調整の前に、妻を扶養に入れるという申請が発生しています。

申請のタイミングとしては年末調整と同時タイミングですが、扶養に入れることで税控除が受けられるという流れと理解しています。よって、扶養に入れるためには、103万円以下でも収入見込証明書が必要なのではと思います。

年末調整のための収入見込証明書ではなく、扶養に入れるための収入見込証明書だという理解です。

(だから人事にちゃんと理由も聞けよって話w 個人的な理解じゃなくてw)

おわりに

年末調整はもうかれこれ10年くらい、毎年会社に申請書を出していますが、毎回書き方がよくわからないなぁって思います。わかりやすい説明もしてくれない。

特に今回は子供が生まれて、妻が育休中ということで、これまでと異なる状況だったので、余計にわからないことが多かったです。

さらには、育児休業中に扶養控除が受けられるっていうことも、誰も教えてくれません。

気づいてよかったなって思います。(後から遡って申請できるようですが)

税金は適正に払いたいですよね。実は他にも余計な税金を払っていたりして。制度を知らなくて払い続けているとか、、、あったらイヤだなぁ。

育児休業中の方は自分の収入と照らし合わせて、控除がうけれられるか、確認してみてはいかがでしょうか?

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